Entenda o que é o fluxo de caixa projetado e como utilizá-lo em sua empresa
O gerenciamento financeiro é uma das áreas mais importantes de qualquer empresa e um dos principais desafios enfrentados pelos gestores é a previsão do fluxo de caixa empresarial.
Nesse sentido, o fluxo de caixa projetado é uma ferramenta fundamental, permitindo a projeção futura das entradas e saídas de caixa da empresa e facilitando o planejamento financeiro e a tomada de decisões.
Neste texto, iremos abordar tudo sobre esse assunto. Continue a leitura e confira:
- O que é o fluxo de caixa projetado?
- Principais diferenças entre o fluxo de caixa projetado e o realizado
- Qual o principal objetivo do fluxo de caixa projetado?
- Passo a passo de como fazer um fluxo de caixa projetado
- Exemplo de fluxo de caixa projetado
- Vale a pena fazer fluxo de caixa projetado no Excel?
- Como o Analize pode ajudar?
O fluxo de caixa projetado é uma ferramenta que possibilita a projeção futura das entradas e saídas de caixa de uma empresa.
Seus dados são importantes para o planejamento financeiro, porque permitem que os gestores antecipem as necessidades de caixa e tomem decisões assertivas sobre investimentos, financiamentos e outras atividades que afetam a posição financeira da empresa.
Geralmente, o fluxo de caixa projetado é elaborado para um período específico, como um ano ou um trimestre, e é baseado em estimativas das vendas, dos custos, das despesas operacionais e dos investimentos da empresa.
Mas ele também pode considerar fatores externos como mudanças nas condições de mercado, regulamentações governamentais e flutuações cambiais.
Se você chegou até aqui, sabe da importância da gestão financeira e contábil e, portanto, já está familiarizado com o fluxo de caixa realizado. Mas, será que você sabe como diferenciá-lo do projetado?
Confira abaixo as principais diferenças entre essas modalidades.
Fluxo de Caixa Projetado | Fluxo de Caixa Realizado | |
Tipo de informação | Previsão das entradas e saídas de caixa futuras | Registro das entradas e saídas de caixa que realmente ocorreram |
Utilização estratégica | Planejamento financeiro, tomada de decisões e antecipação de necessidades de caixa | Análise e controle das atividades financeiras e contábeis da empresa |
Fonte de dados | Informações internas e externas, como vendas, custos, despesas, investimentos e condições de mercado | Registros contábeis, como extratos bancários, faturas, recibos e outros documentos financeiros |
Período de análise | Futuro, geralmente para um período específico, como um ano ou um trimestre | Passado, geralmente para um período específico, como um mês ou um ano |
Finalidade | Projetar o fluxo de caixa da empresa para tomar decisões financeiras e estratégicas | Avaliar o desempenho financeiro passado da empresa e tomar medidas para melhorar a posição financeira |
Exemplo de uso | Prever quando a empresa precisará de financiamento adicional | Identificar e corrigir problemas de fluxo de caixa, como atrasos de pagamento ou despesas excessivas |
Resultado esperado | Previsão de fluxo de caixa futuro e planos para lidar com possíveis problemas de caixa | Entendimento completo do desempenho financeiro passado e atual da empresa e ações para melhorar a posição financeira no futuro |
Em suma, enquanto o fluxo de caixa projetado usa a base histórica para fazer projeções futuras, o fluxo de caixa realizado é um registro de entradas e saídas que já aconteceram de fato.
Apesar de servirem objetivos diferentes, ambos são importantes para a gestão financeira e contábil de uma empresa.
- Leia também: Fluxo de caixa direto e indireto: principais diferenças e melhor escolha para o seu negócio
Com base no que vimos até aqui, podemos afirmar que o principal objetivo do fluxo de caixa projetado é fornecer uma projeção futura das entradas e saídas de caixa de uma empresa.
Ao projetar o fluxo de caixa é possível identificar períodos em que a empresa pode enfrentar déficits de caixa e, assim, tomar medidas para evitar problemas de liquidez, como renegociar prazos de pagamento com fornecedores ou buscar fontes de financiamento.
Por outro lado, o fluxo de caixa projetado também pode revelar períodos em que a empresa terá um excesso de caixa e, portanto, oportunidades para investir em novos projetos ou pagar dívidas antecipadamente.
Agora que você sabe o que é e como o fluxo de caixa projetado deve ser usado, chegou a hora de aprender como fazê-lo. Confira o passo a passo!
1 - Determine o período de tempo que você deseja projetar, geralmente para um ano ou um trimestre.
2 - Estime as receitas da empresa para o período selecionado. Isso pode incluir vendas, investimentos, empréstimos e outras fontes de renda.
3 - Estime os custos e despesas da empresa para o período selecionado, como contratação de pessoal, materiais, marketing, aluguel, fornecedores e outros gastos operacionais.
4 - Calcule o fluxo de caixa operacional projetado, que é a diferença entre as receitas e os custos e despesas.
5 - Considere fatores externos que possam afetar o fluxo de caixa, como flutuações do mercado, condições econômicas, taxas de juros, mudanças regulatórias e outros eventos.
6 - Calcule o saldo de caixa projetado, que é o saldo inicial de caixa mais o fluxo de caixa operacional projetado, menos quaisquer pagamentos de dívida, dividendos e outras saídas de caixa.
7 - Analise o fluxo de caixa projetado para identificar quaisquer déficits ou excessos de caixa e tome medidas apropriadas para corrigir qualquer problema de liquidez.
8 - Atualize o fluxo de caixa projetado regularmente com novas informações à medida que estiverem disponíveis, para garantir que suas projeções permaneçam precisas e atualizadas.
Ainda está com dificuldade para entender? Preparamos um exemplo prático de um fluxo de caixa projetado trimestral para uma empresa fictícia de comércio. Veja!
Trimestre | Janeiro-Março t | Abril-Junho | Julho-Setembro | Outubro-Dezembro |
Receitas | R$ 50.000 | R$ 65.000 | R$ 70.000 | R$ 80.000 |
Custos e despesas | R$ 30.000 | R$ 35.000 | R$ 40.000 | R$ 45.000 |
Fluxo de caixa operacional | R$ 20.000 | R$ 30.000 | R$ 30.000 | R$ 35.000 |
Pagamentos de dívida | R$ 5.000 | R$ 5.000 | R$ 5.000 | R$ 5.000 |
Dividendos | R$ 5.000 | R$ 5.000 | R$ 5.000 | R$ 5.000 |
Saldo de caixa | R$ 10.000 | R$ 30.000 | R$ 50.000 | R$ 75.000 |
Analisando os dados da tabela acima, podemos observar que a empresa espera aumentar suas receitas trimestrais ao longo do ano, o que é um sinal positivo de crescimento. No entanto, os custos e despesas também estão aumentando, o que significa que a empresa precisará gerenciar bem seus gastos para manter um fluxo de caixa saudável.
O fluxo de caixa operacional é positivo em todos os trimestres, o que é indício de que a empresa está gerando mais receita do que gastando. No entanto, é importante notar que a empresa planeja pagar dívidas e distribuir dividendos em todos os trimestres, o que terá um impacto negativo no saldo de caixa disponível.
Portanto, a empresa pode precisar considerar outras fontes de financiamento para garantir que tenha dinheiro suficiente para cobrir suas despesas e investir em novos projetos.
Embora o Excel seja uma ferramenta popular para criar fluxos de caixa projetados, ele possui algumas limitações.
As planilhas de Excel geralmente não estão integradas a outros sistemas de gestão, o que pode levar a erros de dados e atrasos na atualização do fluxo de caixa. Além disso, ele dificulta a análise de dados e a criação de relatórios personalizados.
Outra questão é que as planilhas de Excel podem conter erros de digitação e fórmulas incorretas, o que pode levar a problemas de contabilidade e finanças. Sem mencionar que, essas planilhas, não conseguem manipular relatórios grandes ou complexos.
Portanto, por mais que o Excel seja uma opção viável para pequenas empresas ou projetos simples, empresas maiores e projetos mais complexos podem se beneficiar de soluções de um software de gestão contábil.
- Leia também: Planilha de fluxo de caixa no Excel: por que essa não é uma boa opção?
O Analize é um software de gestão contábil que conta com diversas ferramentas que podem te ajudar na análise e gestão de fluxo de caixa projetado. Através de sua plataforma, é possível integrar diversas informações financeiras e contábeis em tempo real.
Além disso, o Analize também oferece recursos avançados de análise de dados, como gráficos e relatórios personalizados, que facilitam a tomada de decisões estratégicas e a identificação de tendências e padrões financeiros. Algo indispensável para a previsão de variações no fluxo de caixa.
Não podemos deixar de mencionar que o Analize permite o acesso aos dados de qualquer lugar, através de dispositivos móveis ou computadores, o que aumenta a flexibilidade e agilidade no gerenciamento financeiro.
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