Se você é um empresário ou gestor financeiro, já deve ter ouvido falar na importância da análise vertical na contabilidade. Afinal, é por meio dessa técnica que é possível identificar a composição das contas contábeis, avaliar a proporção dos gastos e receitas, e tomar decisões estratégicas baseadas em dados precisos.

A negligência em relação à análise vertical pode ter consequências graves, como prejuízos financeiros e dificuldades na tomada de decisão.

Neste artigo, exploramos tudo o que você precisa saber sobre a análise vertical na contabilidade.

Não perca tempo e descubra como a análise vertical pode transformar a gestão financeira da sua empresa!

Continue a leitura e confira: 

- O que é uma análise vertical na contabilidade?

- Qual é a fórmula da análise vertical?

- Passo a passo de como elaborar uma análise vertical na contabilidade

- Como interpretar uma análise vertical?

- Qual é a diferença entre a análise vertical e horizontal?

- Como um software de gestão contábil pode ajudar?

O que é uma análise vertical na contabilidade?

É uma técnica de análise financeira das demonstrações contábeis de uma empresa. O objetivo da análise vertical é identificar a estrutura de custos, despesas e receitas da empresa e como elas se relacionam com seu total. 

A partir dessa técnica é possível comparar diferentes itens de uma demonstração financeira em relação a um item de referência, geralmente a receita total da empresa.

A análise vertical pode ser aplicada a várias demonstrações, como a demonstração de resultados, o balanço patrimonial e o fluxo de caixa. 

Ela permite identificar a composição e a proporção de cada item em relação ao total, ajudando a avaliar a saúde financeira da empresa e a identificar tendências ao longo do tempo.

Por exemplo, na demonstração de resultados, a análise vertical pode ser usada para comparar o percentual de vendas ou receitas para diferentes produtos ou linhas de negócios em relação à receita total da empresa. 

Isso pode ajudar a identificar quais produtos ou serviços estão gerando mais receita e qual a margem de lucro de cada um deles. Dessa forma, a análise vertical é uma ferramenta útil para avaliar a eficiência operacional de uma empresa e para auxiliar na tomada de decisões financeiras e estratégicas.

- Leia também: Análise das demonstrações contábeis: principais tipos e como fazer

Qual é a fórmula da análise vertical?

A fórmula da análise vertical consiste em dividir o valor de cada item do demonstrativo financeiro pelo total do demonstrativo e multiplicar por 100 para obter a porcentagem.

A fórmula para calcular a análise vertical de um item em uma demonstração financeira é a seguinte:

Análise Vertical = (Valor do Item / Total do Demonstrativo) x 100%

Essa fórmula pode ser usada tanto para calcular a análise vertical de uma DRE como para um Balanço Patrimonial. Basta substituir "Valor do Item" pelo valor do item que deseja analisar e "Total do Demonstrativo" pelo total do demonstrativo no qual o item está contido.

Passo a passo de como elaborar uma análise vertical na contabilidade

Agora que você entende o papel da análise vertical na contabilidade, e como utilizá-la para medir sua performance, é hora de aprender a elaborá-la em um passo a passo simples e completo!

- Selecione o demonstrativo financeiro: Escolha qual demonstrativo financeiro você deseja analisar. As demonstrações mais comuns são a DRE e o Balanço Patrimonial.

- Identifique suas métricas: Liste o que você deseja analisar. Certifique-se de incluir as métricas relevantes para a análise.

- Calcule o total: Some os valores das métricas listadas para obter o total do demonstrativo financeiro.

- Calcule a porcentagem: Para cada item que você deseja analisar, divida o valor desse item pelo total do demonstrativo financeiro e multiplique o resultado por 100 para obter a porcentagem desse item em relação ao total. Análise Vertical = (Valor do Item / Total do Demonstrativo) x 100%

- Insira as porcentagens na tabela: Crie uma tabela e insira os itens que você listou na primeira coluna. Na segunda coluna, insira os valores correspondentes para cada item. Na terceira coluna, insira a porcentagem correspondente a cada item calculada na etapa anterior.

- Analise os resultados: Use a tabela para identificar onde a empresa está alocando a maior parte de seus recursos e como cada item contribui para o resultado geral.Identifique áreas que precisam de maior atenção para melhorar a rentabilidade, bem como oportunidades de investimento que possam aumentar a rentabilidade.

Como interpretar uma análise vertical?

Para interpretar adequadamente uma análise vertical, é necessário entender como funciona e quais são os insights que podem ser obtidos a partir dela. 

Confira o que observar para interpretar corretamente a sua análise vertical.

1.Identifique as tendências

Ao comparar as porcentagens de um período com as porcentagens de outro período, é possível identificar onde ocorreram mudanças e avaliar a direção dessas mudanças.

2. Avalie a estrutura do demonstrativo financeiro

A análise vertical permite avaliar a estrutura do demonstrativo financeiro. É possível identificar quais são as áreas mais importantes e quais itens são responsáveis por custos ou receitas.

3.Identifique áreas problemáticas

A análise vertical pode ajudar a identificar áreas problemáticas em um demonstrativo financeiro. Por exemplo, se uma empresa tiver uma alta porcentagem de custos fixos em relação ao total de custos, isso pode indicar que a empresa está em uma posição frágil em relação a flutuações na receita.

Qual é a diferença entre a análise vertical e horizontal?

A análise vertical, como mencionado anteriormente, compara diferentes itens de uma demonstração financeira em relação a um item de referência, geralmente a receita total da empresa.

Por outro lado, a análise horizontal compara os valores de diferentes períodos, geralmente comparando os valores do ano atual com os do ano anterior. Ela ajuda a identificar as variações percentuais nos valores entre os períodos, permitindo que a empresa entenda se houve uma melhoria ou piora em relação a um determinado indicador financeiro.

Ambas as técnicas têm aplicações estratégicas e funções importantes na contabilidade e finanças de uma empresa. A análise vertical é útil para entender a estrutura financeira de uma empresa e  identificar onde estão ocorrendo mudanças significativas e se é necessário tomar medidas corretivas para melhorar a situação financeira.

Já a análise horizontal é importante para avaliar a evolução de indicadores financeiros ao longo do tempo. 

Por exemplo, a empresa pode usar a análise horizontal para avaliar se as vendas estão aumentando ou diminuindo ao longo do tempo, ou se os custos estão aumentando mais rapidamente do que as receitas.

Vamos ver como isso funciona na prática?

- Leia também: Análise horizontal na contabilidade: saiba como aplicá-la em balanços e DREs

Análise horizontal vs análise vertical de DRE e Balanço Patrimonial

Vamos considerar uma empresa fictícia que vende roupas e acessórios e que apresentou os seguintes dados em sua DRE e Balanço Patrimonial referentes ao ano de 2022 e 2021:

Demonstração do Resultado do Exercício (DRE):

Balanço Patrimonial:

Análise Vertical

Para fazer a análise vertical, vamos comparar cada item financeiro em relação à receita total da empresa no mesmo período. Dessa forma, podemos entender a composição de cada item em relação ao total e identificar mudanças significativas.

Na DRE, a análise vertical para o ano de 2022 seria:

Já no Balanço Patrimonial, a análise vertical para o ano de 2022 seria:

Na DRE, a análise horizontal para o ano de 2022 em relação a 2021 seria:

Já no Balanço Patrimonial, a análise horizontal para o ano de 2022 em relação a 2021 seria:

A análise vertical da DRE e do Balanço Patrimonial mostra que a maior parte da receita é proveniente da venda de produtos, e que o custo desses produtos representou 45% da receita. 

As despesas operacionais representaram 40% da receita, e o lucro líquido foi de 17% da receita. Essa análise permite que a empresa identifique onde está alocando seus recursos e qual área precisa de maior atenção para melhorar sua rentabilidade.

Enquanto a análise horizontal mostra que a empresa apresentou um crescimento significativo em seus resultados de 2022 em relação a 2021, como pode ser visto pelo aumento de 25% na receita e de 54,5% no lucro líquido. 

Além disso, a análise horizontal do balanço patrimonial mostra que houve um aumento no ativo circulante, no passivo circulante e no patrimônio líquido, indicando um aumento na liquidez e na solidez financeira da empresa.

- Leia também: Análise de DRE: conheça as formas de realizar o processo e Análise de balanço patrimonial: importância e metodologia

Como um software de gestão contábil pode ajudar?

Um software de gestão contábil simplifica e agiliza a análise vertical. Com ele, é possível coletar dados financeiros de diferentes fontes automaticamente, como contas bancárias e notas fiscais.

Além disso, muitos softwares especializados permitem a categorização de despesas e receitas, tornando mais fácil identificar as proporções em relação ao total. Outro ponto importante é a automação de cálculos, o que reduz a possibilidade de erros humanos e economiza tempo. 

O Analize, por exemplo, permite a geração de gráficos e relatórios personalizados, facilitando a visualização das informações e identificação de tendências. Com isso, é possível realizar uma análise vertical mais eficiente, identificando áreas que demandam atenção e tomando decisões estratégicas mais embasadas.

Como o Analize pode ajudar?

Com tantas informações valiosas sobre a análise vertical e a importância de um software de gestão contábil eficiente, você deve estar ansioso para conhecer o Analize! 

Com o Analize, é possível automatizar processos, gerar relatórios personalizados, visualizar dados em gráficos e muito mais. Além disso, nossa equipe de suporte técnico está sempre disponível para ajudar a tirar dúvidas e garantir o melhor desempenho do software.

Não perca mais tempo realizando a análise vertical de forma manual e sujeita a erros. Solicite agora mesmo uma demonstração descubra como podemos ajudá-lo a tornar a gestão contábil da sua empresa muito mais eficiente!