Antes de traçar os objetivos do negócio, é imprescindível que os gestores estudem a situação financeira da empresa, independentemente de seu porte.

No entanto, nem sempre é fácil identificar as informações necessárias em meio aos relatórios contábeis, o que pode comprometer a análise e resultar em um planejamento que não corresponde com a realidade do negócio.

Nesse momento, o balancete contábil, ou balancete de verificação, surge como uma alternativa capaz de fornecer informações mais precisas sobre a organização.

Esse demonstrativo contábil fornece uma espécie de listagem com todas as movimentações contábeis da empresa, indicando a situação do patrimônio.

Neste artigo você vai aprender:

• O que é um balancete de verificação
• Balancete de verificação vs. Balanço patrimonial
• Entenda a importância e funcionalidade do Balancete
• Como fazer o Balancete de Verificação
• Como a automação contábil pode ajudar na elaboração do balancete de verificação?

O que é um balancete de verificação

O balancete de verificação é um demonstrativo contábil através do qual empresas evidenciam seus lançamentos de débito e crédito, para então identificar o cenário da situação contábil e financeira do negócio em determinado período.

Ou seja, ela ajuda a compreender se existe um crédito correspondente para cada débito.

Além disso, o balancete de verificação também pode ser utilizado no acompanhamento da evolução de receitas e despesas, margem de lucro dos produtos e o cumprimento das metas financeiras.

Portanto, apesar de ser um relatório contábil não obrigatório, o balancete é uma ferramenta valiosa para a gestão financeira. É através dele que os gestores vão conseguir ver com clareza se o negócio vive um momento de crescimento ou retração.

Também é importante frisar que os balancetes facilitam a elaboração dos Demonstrativos do Resultado de Exercício e o Balanço Patrimonial.

Balancete de verificação vs. Balanço Patrimonial

Balanço Patrimonial

O Balanço Patrimonial é o relatório contábil responsável por apontar a posição financeira e patrimonial de uma empresa. Tanto de modo qualitativo quanto de modo quantitativo.

É no Balanço Patrimonial que é exposto o desempenho e a situação financeira do empreendimento em determinado período — que normalmente é de um ano. 

Ele reúne todos os registros contábeis dos ativos, passivos e patrimônio líquido, o que oferece aos gestores a chance de observar todas essas informações e utilizá-las para uma tomada de decisão mais estratégica.

Balancete de verificação

Já o balancete de verificação é um relatório que contém os saldos de créditos e débitos de todas as contas do plano de contas. Ele usa como referência as informações do Livro Razão para diagnosticar um momento específico do negócio.

Através da análise do balancete de verificação é possível detectar: erros, possíveis fraudes, documentos omitidos, lançamentos duplicados, saldos ou relatórios com dados conflitantes.

O balancete pode ser utilizado para registros e análises diárias, semanais ou mensais, variando de acordo com as necessidades de cada negócio.

Mas afinal, qual é a diferença entre Balancete de Verificação e Balanço Patrimonial?

O balancete é uma ferramenta de monitoramento restrita ao uso interno e estratégico da empresa. Além disso, por não ser um relatório obrigatório, ele pode ser alterado sempre que necessário.

Já o Balanço Patrimonial é um demonstrativo de caráter obrigatório. Ele é apresentado anualmente ao término do exercício avaliando assim o desempenho da empresa no período. 

O resultado apurado no Balanço Patrimonial é considerado por instituições financeiras na concessão de crédito.

Além disso, por se tratar de um relatório final, diferentemente do balancete, o balanço patrimonial não pode ser modificado.

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Entenda a importância e funcionalidade do Balancete

Se o balancete é um demonstrativo contábil não obrigatório, por que é importante que as empresas o façam? É o que você deve estar se perguntando. Bem, ele é importante porque  permite que você:

• Acompanhe periodicamente os resultados obtidos;

• Reúna dados relevantes para o planejamento de meses seguintes;

• Toma decisões mais estratégicas e consequentemente com maiores chances de sucesso;

• Aponta a estrutura de receitas e despesas da empresa, favorecendo a análise de ganhos e reduções de custos potenciais;

• Mantém fornecedores, investidores, sócios informados;

• Antecipa erros de escrituração contábil.

Como fazer o Balancete de Verificação

Para cumprir seus objetivos, o balancete de verificação precisa ser elaborado de forma clara e objetiva. Fornecendo aos usuários do relatório informações para avaliar o que deve ser mantido e o que deve mudar.

O modelo mais simples de balancete contábil possui quatro colunas, sendo duas reservadas para o movimento e a outra parte para o saldo.

Nas colunas designadas para movimentação devem ser incluídos os valores de débito e crédito. Enquanto as colunas utilizadas para os saldos devem apontar o montante calculado.

Além disso, é importante lembrar que deve haver um crédito correspondente a cada débito. Garantindo assim que o saldo devedor seja igual ao saldo credor.

Exemplo de balancete de verificação

Como analisar o balancete de verificação

A partir do balancete de verificação é possível indicar se os lançamentos estão corretos, ou se há um desequilíbrio entre os ativos e passivos.

Por exemplo, se o seu balancete contábil identificar que para cada aplicação de recurso há uma origem de recurso, isso significa que não há erros ou fraudes no registro. Mas, caso contrário, acende-se um alerta!

Além dessa análise, a partir desse relatório é possível verificar os lucros e prejuízos da empresa, detalhando a evolução da receita ou o aumento de despesas e apontando a origem de gastos extras.

O balancete também possibilita o cálculo de liquidez corrente, obtido através da divisão dos direitos somados pelas dívidas somadas.

A partir disso, os responsáveis identificam se há capital suficiente para pagar as dívidas.

Como a automação contábil pode ajudar na elaboração do balancete de verificação?

Ao automatizar os processos contábeis com um software especializado você simplifica as tarefas, reduz o tempo gasto e ainda confere mais agilidade e qualidade para a elaboração de relatórios como a DRE e o Balanço Patrimonial.

Com isso, sua equipe de contabilidade substitui o tempo utilizado em tarefas manuais por análises estratégicas. Ao mesmo tempo em que reduz a chance de erros, aumentando a confiança da gestão nos relatórios emitidos.

Além disso, um bom software de gestão contábil contribui para: a transparência das informações, integração de processos e consolidação de informações, trazendo benefícios que vão além do departamento contábil.