O sucesso financeiro de qualquer empresa passa, obrigatoriamente, pelo monitoramento de indicadores financeiros contábeis. Esses índices são ferramentas de gestão poderosas, que oferecem uma visão aprofundada da saúde financeira e operacional da organização. 

Por isso, é crucial entender quais são os principais indicadores financeiros e como interpretá-los para tomar decisões mais assertivas. Continue a leitura e confira:

Quais os tipos de inicadores contábil-financeiros? 

- Os 7 principais indicadores financeiros contábeis para monitorar

- Indicadores que precisam ser destacados

- Como definir os indicadores financeiros de sua empresa?

- Não perca tempo com planilhas, automatize sua operação contábil com Analize 

Quais os tipos de indicadores contábil-financeiros? 

Antes de nos aprofundarmos nos indicadores que você deve monitorar, é essencial entender que existem diferentes tipos de índices financeiros disponíveis. 

- Indicadores de Liquidez: Medem a capacidade de cumprir obrigações de curto prazo.

- Indicadores de Rentabilidade: Avaliam a eficiência da empresa em gerar lucro.

- Indicadores de Endividamento: Mostram o nível de dívidas em relação ao patrimônio.

- Indicadores de Atividade: Medem a eficiência com que a empresa utiliza seus ativos.

Cada tipo de indicador oferece um vislumbre único sobre um aspecto específico da saúde financeira da empresa. Entre as vantagens de compreender e monitorar cada um deles, está a capacidade de você realizar um diagnóstico abrangente da saúde financeira de sua empresa. 

Como consequência, você poderá traçar uma estratégia alinhada de acordo com seus resultados e priorizar ações. E, por fim, você terá um plano mais consistente de gestão de riscos, uma vez que você terá um panorama de instabilidade ou vulnerabilidade financeira, permitindo que você tome ações preventivas em cenários adversos. 

Os 7 principais indicadores financeiros contábeis para monitorar

Confira os 7 principais indicadores para acompanhar em sua empresa:

1. Liquidez Corrente

Este é um dos indicadores de desempenho financeiro mais simples, porém essenciais. Ele é calculado dividindo-se os ativos circulantes pelos passivos circulantes. 

Um valor acima de 1 indica que a empresa tem ativos suficientes para cobrir suas obrigações de curto prazo. A Liquidez Corrente é extremamente útil para avaliar a capacidade da empresa de pagar suas dívidas de curto prazo usando seus ativos mais líquidos. Esse indicador é especialmente relevante para gestores e investidores, pois uma liquidez corrente baixa pode ser um sinal de alarme para problemas financeiros iminentes.

- Leia também: Risco de liquidez: entenda por que você não deve ignorá-lo

2. Retorno sobre o Investimento (ROI)

O ROI mede a eficácia dos investimentos realizados. Para calculá-lo, divide-se o lucro líquido pelo investimento total. Um ROI alto sugere que os investimentos estão bem orientados.

ROI = (Lucro do Investimento−Custo do Investimento) / Custo do  investimento) x 100 

Se os indicadores de rentabilidade estão em queda, mas a liquidez está em boa saúde, sua atenção pode ser melhor focada em aumentar a eficiência e a receita em vez de liquidar ativos.

3. Margem de Lucro Bruto

A margem de lucro bruto indica o percentual de receita que resta após subtrair o custo dos bens vendidos. Este índice financeiro oferece uma visão clara da eficiência operacional e da rentabilidade de seus produtos ou serviços e é vital para entender a rentabilidade de seus produtos.

Em termos simples, essa métrica mostra qual porcentagem da receita de vendas sobra depois de cobertos os custos diretos de produção, como matéria-prima e mão de obra direta. O cálculo da Margem de Lucro Bruto é bastante simples e é feito através da seguinte fórmula:

Margem de Lucro Bruto =  (Receita Total - Custo dos Bens Vendidos) / Receita Total) x 10  

Se a Margem de Lucro Bruto estiver baixa, pode ser um sinal de que os custos de produção estão altos em relação à receita gerada. Isso deve levá-lo a revisar os custos dos insumos, negociações com fornecedores e eficiência na produção. Logo, uma tomada de decisões poderá envolver a redefinição de preços. 

4. Fluxo de Caixa

O indicador de Fluxo de Caixa é uma das ferramentas mais vitais para qualquer empresa, oferecendo uma imagem clara da saúde financeira ao longo de um período determinado. Ele monitora o dinheiro que entra e sai, abrangendo receitas, despesas, investimentos e financiamentos. Basicamente, se calcula da seguinte forma:

Fluxo de Caixa Líquido = Entradas de Caixa - Saídas de Caixa 

Uma gestão eficaz do fluxo de caixa pode ser a diferença entre o sucesso e o fracasso do negócio, especialmente para pequenas empresas e startups. Este indicador é fundamental não apenas para a gestão interna, mas também para apresentar a investidores e credores uma visão transparente da liquidez e solvência da empresa.

- Leia também: Quais são os tipos de fluxos de caixa e suas finalidades?

5. Ponto de equilíbrio

Este índice mostra o percentual de capital que provém de dívidas. Ele é calculado pela divisão do total de dívidas pelo ativo total: 

Ponto de equilíbrio (unidades) = Custos Fixos / (Preço de Venda por Unidade - Custo Variável por Unidade)

Dessa forma, ele mostra a quantidade de produtos ou serviços que uma empresa precisa vender para cobrir todos os seus custos, tanto variáveis quanto fixos. Importante para entender o nível mínimo de vendas necessário para que a empresa não opere com prejuízo.

Por exemplo, se o indicador de endividamento estiver alto, medidas para redução de dívidas podem ser prioritárias. Já um baixo giro de ativo poderia sugerir a necessidade de melhorar as vendas ou otimizar a gestão de estoque. Um nível saudável varia de acordo com o setor, mas geralmente, quanto menor, melhor.

6. Tipos de endividamento

O indicador de Tipos de Endividamento fornece uma visão abrangente sobre a estrutura de capital de uma empresa, mostrando a proporção entre o capital próprio e o capital de terceiros. Dessa forma, tal métrica mostra o nível de risco financeiro que uma organização está assumindo. 

Com base nesse indicador, a empresa pode ser classificada como mais conservadora ou mais alavancada, por exemplo. Uma proporção mais alta de endividamento pode oferecer um potencial de retorno mais elevado, mas também aumenta o risco financeiro. Por outro lado, uma estrutura de capital com menor alavancagem pode ser mais segura, mas também pode limitar o potencial de crescimento da empresa. 

7. Giro do Ativo 

O giro do ativo mede como a empresa é eficiente em usar seus ativos para gerar vendas. É calculado dividindo a receita total pelo ativo total médio:

Giro do Ativo = Receita Total / Ativo Total Médio 

Isso quer dizer que este número vai demonstrar a eficiência operacional da empresa, fornecendo insights sobre como os ativos estão sendo utilizados para gerar receita. Para interpretar os dados: um valor mais alto do Giro do Ativo indica uma utilização mais eficiente dos recursos, o que geralmente é um bom sinal para investidores e gestores. 

No entanto, um valor muito alto pode também demonstrar que a empresa está operando com menos ativos do que realmente necessita, o que pode ser insustentável a longo prazo. É essencial, portanto, encontrar um equilíbrio, fazendo do Giro do Ativo uma métrica crucial para a análise de desempenho empresarial.

Indicadores que precisam ser destacados

Além dos índices financeiros acima, indicamos prestar atenção nos seguintes tópicos:

- Margem EBITDA: este indicador avalia a lucratividade antes de juros, impostos, depreciação e amortização.

- Ciclo Financeiro: este KPI financeiro combina o ciclo operacional com o prazo médio de pagamento, demonstrando o tempo necessário para que a empresa converta suas vendas em dinheiro.

Como definir os indicadores financeiros de sua empresa?

A escolha dos indicadores contábeis depende dos objetivos da sua empresa e do setor em que atua. Faça um levantamento de quais KPIs são mais relevantes e comece a coletar dados históricos para análise. 

O ideal é alinhar esses indicadores com a estratégia da empresa, garantindo que todos na organização compreendam sua importância e saibam como contribuir para sua melhoria.

- Leia também: Gestão por indicadores: CEOs revelam a importância da metodologia

Não perca tempo com planilhas, automatize sua operação contábil com Analize 

O acompanhamento dos principais indicadores financeiros é crucial para o sucesso de qualquer negócio. Ao fazer uso inteligente desses dados, você não apenas terá uma visão mais clara do desempenho da sua empresa, mas também poderá traçar estratégias mais eficientes para o crescimento sustentável.

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