O balanço patrimonial, também conhecido como balanço contábil, é um relatório contábil que tem como objetivo principal mostrar a situação financeira e contábil de uma empresa em um período determinado.

Neste artigo você vai encontrar exemplos de balanço patrimonial acompanhados de um passo a passo que vai facilitar a sua compreensão deste demonstrativo.

O que é o balanço patrimonial?

O balanço patrimonial é um relatório contábil essencial para compreender a situação financeira de uma empresa em um determinado período. Ele engloba todos os ativos e passivos do negócio, fornecendo informações claras sobre sua saúde financeira.

A principal função do balanço patrimonial é possibilitar uma tomada de decisões estratégicas mais embasada. Por meio desse relatório, é possível organizar e classificar as informações em blocos, facilitando a compreensão e análise dos dados pela gestão.

Além disso, o balanço patrimonial oferece diversos benefícios, tais como:

• Analisar e compreender os padrões financeiros do negócio;
• Entender o fluxo dos recursos financeiros dentro da empresa;
• Ter uma visão clara da origem dos recursos da empresa;
• Elaborar um planejamento estratégico preciso;
• Realizar um planejamento tributário eficiente;
• Tomar decisões cada vez mais estratégicas para a saúde financeira do negócio;
• Coletar informações financeiras indispensáveis para a captação de recursos e stakeholders.

➡ Balanço patrimonial ativo e passivo: principais características e diferenças

O que deve conter em um balanço patrimonial

O balanço patrimonial é composto por três informações principais: o patrimônio líquido, os ativos e os passivos. 

Na coluna da esquerda do balanço, são listados os ativos, enquanto na coluna da direita são apresentados os passivos da empresa. Para que o balanço esteja equilibrado, o valor dos ativos deve ser igual ao valor dos passivos.

Os ativos incluem diversos itens, como dinheiro em caixa, terrenos, instalações, móveis, ações de outras empresas, direitos a receber, dinheiro no banco, estoque, patentes, veículos, entre outros. 

Eles devem ser organizados no balanço de acordo com sua liquidez, priorizando aqueles que podem ser convertidos em dinheiro mais rapidamente.

Os passivos seguem um raciocínio semelhante aos ativos, porém levando em consideração a data de vencimento das obrigações. As obrigações com vencimento a curto prazo fazem parte do passivo circulante, enquanto as de longo prazo compõem o passivo não circulante.

O patrimônio líquido, por sua vez, representa as obrigações não exigíveis e é apresentado na coluna da direita do balanço patrimonial.

O balanço patrimonial é geralmente elaborado anualmente, mas pode ser gerado com uma frequência maior, se necessário.

Quer aprender a analisar um balanço patrimonial? Confira o artigo: Análise de balanço patrimonial: importância e metodologia. 

Nele você encontrará as informações necessárias para analisar corretamente as informações apuradas no seu balanço patrimonial.

Exemplos de balanço patrimonial: como fazer

Agora que você sabe o que é o balanço patrimonial, e qual o seu papel, é hora de conhecer 3 exemplos de modelo de balanço patrimonial. Abaixo, apresentamos:

1. Exemplo de balanço patrimonial simples;
2. Exemplo de balanço patrimonial mensal;
3. Exemplo de balanço patrimonial trimestral.

Exemplo de Balanço Patrimonial Simples

Vamos considerar uma empresa fictícia chamada "ABC Comércio de Eletrônicos" e elaborar um balanço patrimonial simples para o período de um ano.

Passo a passo:

1. Liste os ativos da empresa, como dinheiro em caixa, estoque de produtos, equipamentos, veículos etc. Por exemplo:

• Dinheiro em caixa: R$ 10.000,00
• Estoque de produtos: R$ 50.000,00
• Equipamentos: R$ 30.000,00
• Veículos: R$ 20.000,00

2. Liste os passivos da empresa, que são as obrigações com terceiros, como empréstimos, contas a pagar etc. Por exemplo:

• Empréstimo bancário: R$ 15.000,00
• Contas a pagar: R$ 5.000,00

3. Calcule o patrimônio líquido, que é a diferença entre os ativos e passivos. Nesse caso, o patrimônio líquido seria:

Ativos (R$ 10.000,00 + R$ 50.000,00 + R$ 30.000,00 + R$ 20.000,00) = R$ 110.000,00

Passivos (R$ 15.000,00 + R$ 5.000,00) = R$ 20.000,00

Patrimônio líquido = Ativos - Passivos = R$ 110.000,00 - R$ 20.000,00 = R$ 90.000,00

Agora, podemos montar o balanço patrimonial da "ABC Comércio de Eletrônicos" para o período de um ano:

Este é um exemplo simplificado de um balanço patrimonial, demonstrando a estrutura básica do relatório com os ativos, passivos e o patrimônio líquido da empresa.

Lembrando que um balanço patrimonial real pode ser mais detalhado e incluir outras contas, como contas a receber, investimentos, entre outros, dependendo das características e das necessidades específicas da empresa.

Exemplo de Balanço Patrimonial Mensal

Suponhamos que a empresa "XYZ Consultoria" deseje elaborar um balanço patrimonial mensal para acompanhar sua situação financeira de forma mais detalhada.

Passo a passo:

1. Listar os ativos e passivos da empresa para cada mês, considerando contas como caixa, contas a receber, estoque, empréstimos, contas a pagar, patrimônio líquido etc.

2.Calcular o total de ativos e o total de passivos para cada mês, utilizando a fórmula:

Total Ativos = Ativos do mês atual + Ativos acumulados dos meses anteriores;

Total Passivos = Passivos do mês atual + Passivos acumulados dos meses anteriores.

3. Calcular o patrimônio líquido para cada mês, utilizando a fórmula: Patrimônio Líquido = Total Ativos - Total Passivos.

4. Montar uma tabela com as informações do balanço patrimonial mensal, exibindo os ativos, passivos e patrimônio líquido para cada mês.

5. Realizar análises comparativas entre os meses para identificar tendências e tomar decisões estratégicas com base nos resultados do balanço patrimonial.

Exemplo:

Mês: Janeiro

Ativos:

• Caixa: R$ 10.000,00
• Contas a Receber: R$ 20.000,00
• Estoque: R$ 30.000,00

Passivos:

• Empréstimos: R$ 15.000,00
• Contas a Pagar: R$ 5.000,00

Total Ativos: R$ 60.000,00

Total Passivos: R$ 20.000,00

Patrimônio Líquido: R$ 40.000,00

Tabela do Balanço Patrimonial Mensal:

Exemplo de Balanço Patrimonial Trimestral

A empresa "123 Indústria" precisa elaborar um balanço patrimonial trimestral para apresentar aos investidores e analisar seu desempenho financeiro ao longo do ano.

Passo a passo:

1. Coletar os dados dos ativos e passivos da empresa para cada trimestre, incluindo informações como caixa, investimentos, estoque, contas a pagar, contas a receber, empréstimos, entre outros.

2. Calcular o total de ativos e o total de passivos para cada trimestre, somando os valores correspondentes de cada conta.

3. Calcular o patrimônio líquido para cada trimestre, utilizando a fórmula: Patrimônio Líquido = Total Ativos - Total Passivos.

4. Montar uma tabela com as informações do balanço patrimonial trimestral, exibindo os ativos, passivos e patrimônio líquido para cada trimestre do ano.

Exemplo:

Trimestre: 1º Trimestre

Ativos:

• Caixa: R$ 50.000,00
• Contas a Receber: R$ 100.000,00
• Estoque: R$ 80.000,00

Passivos:

• Empréstimos: R$ 60.000,00
• Contas a Pagar: R$ 40.000,00
• Total Ativos: R$ 230.000,00
• Total Passivos: R$ 100.000,00

Patrimônio Líquido: R$ 130.000,00

Tabela do Balanço Patrimonial Trimestral:

Lembre-se de que esses exemplos são simplificados e genéricos, apenas para ilustrar o processo de elaboração de um balanço patrimonial. A estrutura e as contas envolvidas podem variar de acordo com a empresa e sua área de atuação.

Como um software de gestão contábil pode ajudar?

O balanço patrimonial possui o importante papel de ajudar você a ir além dos resultados positivos e negativos do negócio. A partir dele, é possível estudar a utilização de todos os seus recursos.

Seja o mapeamento de produtos disponíveis para venda em estoque ou vencimento de empréstimos, com esse relatório contábil você consegue analisar os caminhos que o dinheiro percorre dentro da sua empresa.

Para que o balanço patrimonial consiga desempenhar seu papel estratégico corretamente, ele precisa ser continuamente atualizado e alimentado com informações precisas e documentadas.

No entanto, o que vemos atualmente é um grande número de empresas que negligenciam esta atividade. Seja por falta de tempo ou pela falta de suporte de ferramentas adequadas.

E é justamente aí que entram os softwares de gestão contábil. O Analize se destaca pela qualidade das soluções oferecidas, otimizando o seu processo de registro e atualização das informações contábeis, e automatizando tarefas repetitivas.

Ou seja, seu time de especialistas se livra das tarefas enfadonhas para se dedicar ao que faz melhor: análises estratégicas valiosas para o crescimento do negócio.

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Confira mais exemplos e dicas de análise de demonstrativos contábeis

No blog do Analize você encontra uma série de artigos com exemplos e dicas práticas de análises que vão te ajudar a fortalecer a sua contabilidade. 

Confira abaixo as matérias mais importantes relacionadas a estes temas:

1. Análise vertical na contabilidade: saiba como aplicá-la em balanços e DREs
2. Análise horizontal na contabilidade: saiba como aplicá-la em balanços e DREs
3. Planilha de balanço patrimonial no Excel: por que essa não é uma boa opção?